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本书按初级电算化大纲编写，内容包括系统安装、账套管理、初始化设置、总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、现金管理、工资管理、报表、财务分析、现金流量表和高级应用等。
目 录
第 1章 会计电算化概论 1
1.1 会计电算化概念 1
1.1.1 会计电算化含义 1
1.1.2 会计电算化的现实意义 2
1.1.3 会计电算化与手工会计信息系统的区别 3
1.2 会计电算化发展概况 5
1.2.1 我国会计信息系统发展 5
1.2.2 国外会计信息系统的发展 6
1.2.3 会计信息系统的发展趋势 6
1.3 电算化会计信息系统 8
1.3.1 会计信息系统 8
1.3.2 电算化会计信息系统 8
1.4 会计核算软件 9
1.4.1 会计核算软件的概念与分类 9
1.4.2 会计核算软件基本功能模块划分 10
1.4.3 商品化会计软件的选择 11
1.4.4 会计核算软件——金蝶KIS专业版介绍 12
1.5 课后习题 13
第 2章 企业实施会计电算化的人员组织与制度 15
2.1 会计电算化的总体规划 15
2.1.1 会计电算化的目标 15
2.1.2 会计电算化的总体结构 15
2.1.3 会计电算化工作的管理体制 15
2.2 会计电算化的岗位分工 16
2.2.1 岗位设置 16
2.2.2 岗位职责 16
2.2.3 会计电算化的日常维护制度 18
2.3 课后习题 19
第3章 会计软件的安装与核算账套管理 20
3.1 会计软件的安装和登录 20
3.1.1 会计软件安装环境要求 20
3.1.2 会计软件安装 21
3.1.3 会计软件登录 22
3.2 核算账套管理 24
3.2.1 会计软件操作流程图 24
3.2.2 核算账套建立 24
3.2.3 备份账套 26
3.2.4 恢复账套、删除账套 27
3.2.5 常用功能介绍 28
3.3 课后习题 29
第4章 基础设置 30
4.1 基础设置准备工作 30
4.2 基础设置与管理 33
4.2.1 系统参数 34
4.2.2 引入会计科目 44
4.2.3 币别 45
4.2.4 凭证字 46
4.2.5 计量单位 47
4.2.6 结算方式 48
4.2.7 核算项目 48
4.2.8 会计科目设置 56
4.2.9 用户管理 59
4.2.10 其他基础设置功能 62
4.3 课后习题 68
第5章 初始化 69
5.1 初始化设置流程 69
5.2 业务系统初始化 70
5.2.1 存货初始数据 70
5.2.2 暂估入库单、录入启用期前的未核销销售出库单 73
5.3 财务系统初始化 74
5.3.1 应收应付初始数据 74
5.3.2 固定资产初始数据 77
5.3.3 科目初始数据 83
5.3.4 现金流量初始数据 85
5.3.5 出纳初始数据 85
5.4 启用系统 87
5.5 课后习题 88
第6章 账务处理 89
6.1 概述 89
6.2 凭证处理 90
6.2.1 凭证录入 91
6.2.2 凭证管理 101
6.2.3 凭证打印 105
6.2.4 凭证过账 109
6.2.5 凭证练习 109
6.3 账簿 110
6.3.1 总分类账 110
6.3.2 明细分类账 111
6.3.3 多栏式明细账 112
6.3.4 科目余额表 114
6.4 往来 114
6.4.1 往来核销 115
6.4.2 往来对账单 116
6.4.3 账龄分析表 116
6.5 期末处理 117
6.5.1 自动转账 117
6.5.2 期末调汇 120
6.5.3 结转损益 120
6.5.4 期末结账 121
6.6 课后习题 122
第7章 报表与分析 123
7.1 概述 123
7.2 报表处理 123
7.2.1 查看报表 123
7.2.2 打印 125
7.2.3 自定义报表 127
7.2.4 常用菜单 130
7.3 报表分析 132
7.3.1 报表分析 133
7.3.2 财务指标 136
7.4 现金流量表 136
7.4.1 现金流量项目指定 137
7.4.2 现金流量表查询 137
7.4.3 T形账户 138
7.5 课后习题 138
第8章 固定资产管理 139
8.1 系统概述 139
8.2 日常处理 140
8.2.1 固定资产新增 141
8.2.2 固定资产清理 143
8.2.3 固定资产变动 144
8.2.4 批量清理和变动 145
8.2.5 固定资产卡片查看、编辑和删除 145
8.2.6 固定资产审核 146
8.2.7 固定资产卡片打印 146
8.2.8 凭证管理 147
8.2.9 工作量管理 149
8.2.10 计提折旧 149
8.2.11 与总账对账 150
8.2.12 期末结账 151
8.3 报表 151
8.3.1 固定资产清单 152
8.3.2 固定资产变动情况表 152
8.3.3 固定资产折旧明细表 153
8.3.4 其他管理报表 153
8.4 课后习题 153
第9章 工资管理 154
9.1 系统概述 154
9.2 初始设置 155
9.2.1 类别管理 155
9.2.2 部门 156
9.2.3 银行管理 157
9.2.4 职员 157
9.2.5 项目设置 158
9.2.6 公式设置 159
9.3 日常处理 161
9.3.1 工资录入 161
9.3.2 所得税计算 163
9.3.3 个人所得税导入工资表 165
9.3.4 费用分配 165
9.3.5 职员变动 167
9.3.6 期末结账 167
9.4 工资报表 167
9.4.1 工资条 167
9.4.2 工资配款表 169
9.5 课后习题 170
第 10章 出纳管理 171
10.1 系统概述 171
10.2 日常处理 172
10.2.1 现金日记账 172
10.2.2 现金盘点单 176
10.2.3 现金对账 177
10.2.4 银行存款日记账 177
10.2.5 银行对账单 178
10.2.6 银行存款对账 179
10.2.7 银行存款与总账对账 181
10.2.8 出纳结账 181
10.3 报表 182
10.3.1 现金日报表 182
10.3.2 余额调节表 182
10.4 课后习题 183
第 11章 业务系统介绍 184
11.1 概述 184
11.2 通用介绍 185
11.2.1 单据界面通用介绍 185
11.2.2 业务单据操作介绍 189
11.2.3 序时簿查询操作说明 193
11.3 课后习题 195
第 12章 采购管理和应付管理 196
12.1 概述 196
12.2 日常业务处理 198
12.2.1 采购入库 198
12.2.2 采购发票 199
12.2.3 采购发票钩稽与反钩稽 200
12.2.4 付款单 201
12.2.5 往来核销 203
12.2.6 生成凭证 205
12.3 采购和应付报表 208
12.3.1 采购发票明细表 208
12.3.2 采购价格分析 208
12.3.3 应付账款汇总表 209
12.3.4 应付账款明细表 209
12.3.5 往来对账单 210
12.4 课后习题 211
第 13章 销售管理和应收管理 212
13.1 概述 212
13.2 日常业务处理 214
13.2.1 销售出库 214
13.2.2 销售发票 215
13.2.3 钩稽与反钩稽 216
13.2.4 收款单 217
13.2.5 往来核销、生成凭证 218
13.3 销售和应收报表 218
13.3.1 应收账款汇总表 218
13.3.2 应收账款明细表 218
13.4 课后习题 219
第 14章 仓存管理 220
14.1 概述 220
14.2 日常业务处理 222
14.2.1 生产领料 222
14.2.2 产品入库 223
14.2.3 仓库调拨 223
14.2.4 盘点 224
14.3 仓存报表分析 226
14.3.1 即时库存查询 227
14.3.2 库存台账 227
14.3.3 物料收发存汇总表 228
14.4 课后习题 229
第 15章 存货核算 230
15.1 概述 230
15.2 初始设置 231
15.2.1 期初成本调整 231
15.2.2 期初异常金额处理 232
15.3 日常业务处理 233
15.3.1 估价入账核算 233
15.3.2 外购入库核算 234
15.3.3 自制入库核算 235
15.3.4 其他入库核算 235
15.3.5 组装核算 236
15.3.6 无单价单据序时簿 236
15.3.7 存货出库核算 237
15.3.8 生成凭证 237
15.3.9 与总账对账 238
15.3.10 期末结账 239
15.4 存货核算报表分析 239
15.4.1 存货明细表 239
15.4.2 采购成本明细表 240
15.4.3 存货收发存汇总表 240
15.5 课后习题 241
参考文献 241
实训考试(1) 242
实训考试(2)(见光盘) 246
附录 习题答案(见光盘) 251
