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本书是指导初学者学习Excel在会计、财务日常工作中应用的入门书籍，主要介绍常见财务单据和统计表、制作会计账务表单、会计记账、进销存管理、往来账务处理、工资管理、固定资产管理、月末账务处理、会计报表、财务分析等内容。
北京
图书在版编目（CIP）数据
Excel在会计与财务管理日常工作中的应用/神龙工作室编著.--北京：人民邮电出版社，2010.4
ISBN 978-7-115-21912-1
Ⅰ.①E… Ⅱ.①神… Ⅲ.①电子表格系统，Excel 2007—应用—会计②电子表格系统，Excel 2007—应用—财务管理 Ⅳ.①F232②F275-39
中国版本图书馆CIP数据核字（2010）第019386号
内容提要
本书是指导初学者学习 Excel 办公应用的入门书籍，本书打破了传统的按部就班讲解知识的模式，以实际应用为出发点，通过大量来源于实际工作的精彩实例，全面涵盖了读者在会计与财务管理日常工作中所遇到的问题及其解决方案。全书共分12章，分别介绍常见财务单据和统计表、制作会计账务表单、会计记账、进销存管理、往来账务处理、员工工资管理、固定资产管理、月末账务处理、会计报表、财务分析、打印工作表表单以及利用VBA创建财务系统等内容。
本书附带一张专业级的DVD格式的多媒体电脑教学光盘，提供长达11个小时的多媒体教学内容。通过全程语音讲解、情景式教学等方式对书中知识点进行深入讲解，一步一步地引导读者掌握使用 Excel 处理会计与财务管理日常工作的各种操作与应用。此外，光盘中还附有书中所有实例对应的原始文件、素材文件以及最终效果文件，并赠送一个超值大礼包，内含3个小时的Windows Vista 视频教学，5个小时的Office办公应用视频教学，以及常用办公设备及软件的视频教学，各种岗位的日常工作手册、Excel 实用技巧、Excel工作表函数的参照表、电脑日常维护与故障排除的方法以及常用的Office快捷键等实用内容的电子文档。
本书既适合刚刚接触 Excel 的初学者阅读，又可以作为大中专院校或者企业的培训教材，同时对于在会计与财务管理方面有实践经验的用户也有较高的参考价值。
Excel在会计与财务管理日常工作中的应用
◆编著 神龙工作室
责任编辑 马雪伶
◆人民邮电出版社出版发行 北京市崇文区夕照寺街14号
邮编 100061 电子函件 315@ptpress.com.cn
网址 http://www.ptpress.com.cn
北京隆昌伟业印刷有限公司印刷
◆开本：787×1092 1/16
印张：27
字数：687千字 2010年4月第1版
印数：1-5000册 2010年4月北京第1次印刷
ISBN 978-7-115-21912-1
定价：49.80元（附光盘）
读者服务热线：(010)67132692 印装质量热线：(010)67129223
反盗版热线：(010)67171154
在日常工作中，如何制作会计账务表单，如何使用Excel填制记账凭证并进行汇总，如何轻松地处理往来账务，如何准确完成账务核对，如何创建自己的财务系统……如果你能够熟练地使用Excel，那么这些问题都会迎刃而解。为了帮助广大财务人员提高工作效率，我们组织了多位具有丰富的实际工作经验的Excel软件使用专家精心编写了本书。学完本书之后，相信你也可以使用Excel轻松完成日常工作。
本书特色
内容全面，重点突出：本书以Excel 2003版本讲解，不仅详细地介绍了Excel的基础知识，而且系统全面地介绍了Excel在会计与财务管理日常工作方面的典型应用。
双栏排版，超大容量：本书采用双栏排版的格式，内容紧凑，信息量大，力求在有限的篇幅内为读者奉献更多的理论知识和实战案例。
背景引导，重点提炼：本书增加了“案例背景”和“关键知识点”两个部分，这是有别于其他同类书籍的一个重要特点。“案例背景”部分引导读者进入本实例的学习内容，“关键知识点”部分对本实例所涉及的知识点进行了提炼，便于读者有选择地学习。
一步一图，以图析文：本书采用图文结合的讲解方式，每一个操作步骤的后面均附有对应的插图，读者在学习的过程中能够更加直观、清晰地看到操作的效果，更易于理解和掌握。在讲解的过程中还穿插了各种提示技巧和注意事项，使讲解更加细致。
案例丰富，实用至上：本书以大量的、贴近实际工作需要的经典实例为主要内容，不仅涉及会计与财务管理日常办公的各个方面，而且在讲解实例的具体操作方法的同时还介绍了会计与财务管理方面的一些实用技巧。
光盘特色
时间超长，容量更大：本书配套光盘采用DVD格式，讲解时间长达11个小时，容量更大，不仅包含视频讲解，书中所有实例涉及的素材文件、原始文件和最终效果文件，还包含一个超值大礼包。
书盘结合，通俗易懂：本书配套光盘全部采用本书中的实例讲解，是本书内容的可视化教程；本光盘采用情景互动式教学模式，操作更加人性化，实用性更强；光盘中的情景对话语言轻松活泼，内容通俗易懂，有利于加深读者对书中内容的理解。
超值奉送，贴心实用：本书配套光盘中不仅包含11个小时的与书中内容同步的视频讲解，同时还赠送了3个小时的Windows Vista视频教学、5个小时的Office 2007办公应用视频教学，以及电脑办公常用设备（如扫描仪、打印机、刻录机）和软件使用方法的视频教学，同时赠送多个实用的电子文件，包括财务、人力资源、生产、文秘与行政等岗位日常工作手册，500个Excel软件实用技巧，Excel工作表函数参照表，电脑的日常维护与故障排除，常用Office快捷键，300个Windows Vista应用技巧以及1800个Office 2007应用技巧。
光盘使用说明
将光盘印有文字的一面朝上放入光驱中，几秒钟后光盘就会自动运行。
若光盘没有自动运行，可在Windows XP操作系统下双击桌面上的【我的电脑】图标
打开【我的电脑】窗口，然后双击光盘图标
，或者在光盘图标
上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【自动播放】菜单项，光盘就会运行。在Windows Vista/Windows 7操作系统下可以双击桌面上的【计算机】图标
打开【计算机】窗口，然后双击光盘图标
，或者在光盘图标
上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【安装或运行程序】（Windows 7中选择【从媒体安装或运行程序】）菜单项即可。
建议读者最好将光盘内容安装到硬盘上观看，把配套光盘保存好作为备份。在光盘主界面中单击【安装光盘】按钮
，弹出【选择安装位置】对话框，从中选择合适的安装路径，然后单击
按钮就可以将光盘内容安装到硬盘中。
以后观看光盘内容时，只要单击【开始】按钮（Windows XP中为
，Windows Vista中为
，Windows 7中为
），然后在弹出的菜单中选择【所有程序】
【高效办公】【Excel在会计与财务管理日常工作中的应用】菜单项就可以了。
如果光盘演示画面不能正常显示，请双击光盘根目录下的tscc.exe文件，然后重新运行光盘即可。如果以后想要卸载本光盘，则可在【开始】菜单中选择【所有程序】【高效办公】【卸载《Excel在会计与财务管理日常工作中的应用》】菜单项，弹出【您确定要卸载本光盘程序吗？】对话框，然后单击【是，我要卸载】链接，在弹出的【卸载已完成】对话框中单击
按钮即可。
哪些人适合阅读本书
本书既可作为从事会计与财务管理方面工作的办公人员的必备手册，也可作为公司培训财务人员的培训教材，同时还可以作为大中专院校相关专业学生学会解决会计与财务管理方面问题的必备参考书。本书由神龙工作室编著，参与资料收集和整理工作的有肖文迪、李轶君、张彩霞、迟丽萍、佟兰英、张静、吴艳平、郝凤玲等。由于时间仓促，书中难免有疏漏和不妥之处，恳请广大读者不吝批评指正。本书责任编辑的联系信箱：maxueling@ptpress.com.cn。
编者
企业在销售商品、提供劳务等日常活动中，必然会有一些费用产生，这就需要制作相应的财务单据；对于各个部门的日常消耗，财务部门应该制作出费用统计表；为了准确地解决企业的收、付款等涉及企业往来客户的问题，财务部门也应该制作出往来客户信息的统计表。
为了更好地开展财务工作，规范财务制度，企业可以根据自身生产经营的特性，设计出适合本企业财务工作的财务单据和统计表。
要点导航
银行借款登记卡
往来客户一览表
收付款单据
部门借款单
差旅费报销单
费用统计表
案例背景
银行借款是企业资金来源的一个重要途径，在实际工作中，财务部门应该及时做好银行借款的登记工作，按时归还到期的银行借款，以提升企业在银行的信誉度。
关键知识点
设置字号
设置对齐方式
输入公式进行自动计算
输入文本型数值
合并单元格
使用鼠标拖动调整列宽
使用鼠标拖动填充公式
银行借款登记卡应反映银行名称、银行账号、每一笔借款（或还款）发生的日期、借款原由、抵押品、借款金额、还款金额和未偿还金额等内容，制作银行借款登记卡的具体步骤如下。
启动Excel 2003，创建一个空白工作簿，将其命名为“银行借款登记卡”。
在工作表Sheet1的适当位置输入银行借款登记卡的表格标题和相关项目，如图所示。
设置表格标题的字号。选中表格标题所在的单元格A1，然后在【格式】工具栏中的【字号】下拉列表中选择【18】选项。
随即单元格 A1 中的内容以字号 18 的大小显示。
合并单元格。选中单元格区域“A1:H1”，然后选择【格式】【单元格】菜单项。
随即弹出【单元格格式】对话框，切换到【对齐】选项卡，然后在【文本控制】组合框中选中【合并单元格】复选框。
单击
按钮返回工作表，此时单元格区域“A1:H1”被合并为一个单元格。
选中单元格区域“A4:C4”，然后单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【设置单元格格式】菜单项。
随即弹出【单元格格式】对话框，切换到【对齐】选项卡，在【文本对齐方式】组合框中的【水平对齐】下拉列表中选择【居中】选项，然后在【文本控制】组合框中选中【合并单元格】复选框。
单击
按钮返回工作表，此时单元格区域“A4:C4”被合并为一个单元格，同时单元格中的内容居中显示。
按照上述方法分别对单元格区域“A2:C2”、“D2:H2”、“A3:C3”和“D3:H3”等进行合并。
设置对齐方式。选中单元格区域“A1:H5”，然后在【格式】工具栏中单击【居中】按钮
。
此时单元格区域“A1:H5”中的内容居中显示。
调整列宽。将鼠标指针移到A列和B列的分隔线上，当指针变成
形状时按住不放向左拖动，此时会显示出当前位置处的宽度值。
调整到合适的宽度后释放，即可将A列的列宽调整到当前宽度。
同时选中B列和C列，将鼠标指针移到B列和C列（或者C列和D列）的分隔线上，当指针变成
形状时按住不放，向左拖动到合适的宽度后释放，即可同时将B列和C列的列宽调整到当前宽度。
同时选中 D～H 列，将鼠标指针移到 H 列和 I列的分隔线上，当指针变成
形状时按住不放，向右拖动到合适的宽度后释放，即可同时将D～H列的列宽调整到当前宽度。
输入公式自动计算“未偿还金额”。在单元格H6和H7中分别输入以下公式。
H6 =F6-G6 ‘期初未偿还金额
H7 =H6+F7-G7 ‘累计未偿还金额
然后按【Enter】键完成输入，随即返回计算结果（因为表格中尚未登记“借款金额”和“还款金额”，因此单元格H6和H7中显示的计算结果均为“0”）。
使用鼠标拖动填充公式。选中单元格H7，将鼠标指针移到该单元格的右下角，当指针变成
形状时按住不放，向下拖动至合适的位置后释放，即可将单元格 H7 的公式填充到其他单元格区域。
输入数据。在表格中输入银行的信息以及企业向银行借款和还款的金额，“未偿还金额”列中将自动计算出企业累计尚未偿还的金额。
此时用户会发现单元格 D3 中以科学计算法显示“银行账号”，这是因为系统默认将数值保存为数字格式，当数据位数较多（超过11位）时，系统会自动将其用科学计数法显示，并且将超过15位数的最后几位数字变成0。
为了准确地显示“银行账号”，用户可以输入文本型数值。先在单元格 D3 中输入英文状态下的单引号（’），然后再输入银行账号，按下【Enter】键完成输入，此时单元格中将准确地显示所有的数字，同时该单元格的左侧会显示一个绿色的小三角。
选中单元格D3，此时该单元格左侧显示出
图标，将鼠标指针移到该图标上会显示【错误选项】按钮
，同时显示出“此单元格中的数字为文本格式，或者其前面有撇号。”提示信息。
单击【错误选项】按钮
，在弹出的下拉列表中选择【忽略错误】选项，即可隐藏绿色的小三角符号。
案例背景
为了方便管理与企业有经济业务往来的企业或个人，财务部门应建立往来客户一览表，保存这些企业或个人的相关信息。
关键知识点
合并及居中
邮箱地址自动设置为超链接
自动调整列宽
设置字体
记忆式键入功能
往来客户一览表主要包括企业名称、法人代表、联系人、联系电话、联系地址、邮箱、银行账号等，制作往来客户一览表的具体步骤如下。
启动Excel 2003，创建一个空白工作簿，将其命名为“往来客户一览表”。
在工作表Sheet1的适当位置输入表格标题和相应的列标题。
合并及居中。选中单元格区域“A1:K1”，然后在【格式】工具栏中单击【合并及居中】按钮
。
随即选中的单元格区域被合并为一个单元格，同时单元格中的内容居中显示。
设置字体和字号。选中合并后的单元格A1，然后在【字号】下拉列表中选择【20】选项，在【字体】下拉列表中选择【华文楷体】选项，随即单元格中的内容以字号 20 的华文楷体显示。
选中列标题行，然后在【格式】工具栏中单击【居中】按钮
，即可将各列标题居中显示。
在各列标题下输入往来客户的相应信息，其中在“电子邮箱”列标题下输入电子邮箱地址，按【Enter】键后系统会自动将该地址设置为超链接格式，将鼠标指针移到该超链接上时会显示图示的提示信息。
将鼠标指针移到超链接左下角的
图标上会显示【自动更正选项】按钮
，单击该按钮会弹出图示的下拉列表。
提示
如果选择【撤消超链接】选项，即可取消当前超链接。
如果选择【停止自动创建超链接】选项，那么不仅取消当前超链接，而且停止超链接的自动创建；
如果选择【控制自动更正选项】选项（或者选择【工具】【自动更正选项】菜单项），随即会弹出【自动更正】对话框，切换到【键入时自动套用格式】选项卡，撤选【Internet及网络路径替换为超链接】复选框，然后单击
按钮，即可停止超链接的自动创建，但是不取消当前超链接。
记忆式键入功能。当需要输入的内容在同列中已有相同内容时，只需输入第1个字，单元格会自动完成后面的字的输入，并反白显示。
此时按下【Enter】键即可完成输入。
提示
如果要关闭记忆式键入功能，只需选择【工具】【选项】菜单项，弹出【选项】对话框，切换到【编辑】选项卡，撤选【记忆式键入】复选框，然后单击
按钮即可。
自动调整列宽。输入所有往来客户信息，然后将鼠标指针移到A列和B列的分隔线上，当指针变成
形状时双击，系统就会自动将A列的列宽调整到合适的宽度。
同时选中B列和C列，将鼠标指针移到B列和C列的分隔线上，当指针变成
形状时双击，系统就会自动将B列和C列的列宽调整到合适的宽度。
同时选中D～K列，然后选择【格式】【列】【最适合的列宽】菜单项。
随即系统会自动将 D～K 列的列宽调整到合适的宽度。
案例背景
为了便于管理企业在采购和销售过程中的流动资金，财务部门应制定收付款单据作为记账的原始凭证。
关键知识点
使用菜单项重命名工作表
添加下划线
添加边框
复制和粘贴
设置字形
使用对话框填充序列数据
使用菜单项插入工作表
收付款单据包括应收单、应付单、收款单和付款单，其中应收单和应付单的内容基本相同。收款单和付款单的内容基本相同，下面以收款单为例介绍收付款单据的制作过程，具体的操作步骤如下。
启动Excel 2003，创建一个空白工作簿，将其命名为“收付款单据”。
使用菜单项重命名工作表。切换到工作表Sheet1，然后选择【格式】【工作表】【重命名】菜单项。
此时工作表标签Sheet1处于可编辑状态，输入新的工作表名称“收款单”，然后按下【Enter】键，即可完成工作表的重命名。
在“收款单”工作表的适当位置输入收款单的内容。
选中单元格区域“B1:G2”，在【格式】工具栏中单击【合并及居中】按钮
，将单元格区域合并为一个单元格，然后将单元格中的内容的字体设置为【楷体_GB2312】，字号设置为【20】。
设置字形。选中合并后的单元格B1，然后在【格式】工具栏中单击【加粗】按钮
。
随即单元格B1中的内容以粗体字形显示。
添加下划线。选中合并后的单元格B1，然后在【格式】工具栏中单击【下划线】按钮
，即可在该单元格中的文字下方添加单下划线。
使用对话框填充序列数据。在单元格 B9 中输入“1”，然后选中该单元格，选择【编辑】【填充】【序列】菜单项。
随即弹出【序列】对话框，在【序列产生在】组合框中选中【列】单选钮，在【类型】组合框中选中【等差序列】单选钮，然后在【步长值】文本框中输入“1”，在【终止值】文本框中输入“5”。
单击
按钮返回工作表，此时系统会自动从选中的单元格开始向下填充步长为1的等差序列，填充到5为止。
添加边框。选中单元格C3，按住【Ctrl】键不放，依次选中单元格E3、G3、C4、E4、C5、E5、G5、C15、E15和G15，然后在【格式】工具栏中单击【边框】按钮
右侧的下箭头按钮
，在弹出的下拉列表中选择合适的边框样式，这里选择【粗底框线】选项。
随即为选中的单元格添加粗底框线。
选中单元格区域“C6:G6”，再次单击【格式】工具栏中的【边框】按钮
，随即为选中的单元格区域添加粗底框线。
选中单元格区域“B8:G13”，然后在【格式】工具栏中单击【边框】按钮
右侧的下箭头按钮
，在弹出的下拉列表中选择【所有框线】选项，随即为选中的单元格区域添加所有框线。
选中单元格区域“B3:G15”，然后在【格式】工具栏中单击【居中】按钮
，即可将单元格区域中的内容居中显示。
至此收款单制作完成，付款单只需在收款单上稍作修改即可，具体的操作步骤如下。
选择【插入】【工作表】菜单项。
随即在该工作簿中插入一个工作表，然后选择【格式】【工作表】【重命名】菜单项，将其重命名为“付款单”。
切换到“收款单”工作表，单击工作表行号和列标的交叉处选中整个工作表，然后选择【编辑】【复制】菜单项（或者按下【Ctrl】+【C】组合键）。
切换到“付款单”工作表，在行号和列标的交叉处或者单元格 A1 上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【粘贴】菜单项（或者按【Ctrl】+【V】组合键），即可将复制的内容粘贴到该工作表中。
对表格中的内容进行修改，并适当地调整列宽即可。
按照收款单和付款单的制作方法，制作的应付单和应收单的最终效果如图所示。
案例背景
为了合理地使用和管理企业的流动资金，企业内部人员应先填写部门借款单，经相关负责人同意后，将借款单交到财务部门，由会计主管批准、记账并支付借款，最后借款人需持正规发票向财务部门报销，按照多退少补的原则冲抵借款。
关键知识点
使用右键快捷菜单重命名工作表
插入特殊字符
设置字体颜色
在单元格中强制换行
删除工作表
设置行高和列宽
在单元格中添加【复选框】控件
部门借款单主要包括借款日期、借款人、借款部门、借款原因、借款金额、支付方式、部门负责人意见、领导意见、会计主管核批以及付款记录等内容，制作部门借款单的具体步骤如下。
启动Excel 2003，创建一个空白工作簿，将其命名为“部门借款单”。
使用右键快捷菜单重命名工作表。在工作表标签Sheet1上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【重命名】菜单项。
此时工作表标签Sheet1处于可编辑状态，输入新的工作表名称“借款单”，然后按下【Enter】键，即可完成工作表的重命名。
删除工作表。切换到工作表Sheet2，然后选择【编辑】【删除工作表】菜单项。
随即将工作表Sheet2删除。
在工作表标签Sheet3上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【删除】菜单项。
随即将工作表Sheet3删除，这样该工作簿就只剩下“借款单”工作表了。
提示
如果要删除的工作表中含有数据，在删除工作表之前会弹出【Microsoft Excel】对话框（如图所示），提示“要删除的工作表中可能存在数据”，然后单击
按钮即可删除工作表。
工作表一旦被删除就不能再恢复了，因此在删除含有数据的工作表时要特别小心。
在“借款单”工作表中输入借款单基本项目。
插入特殊字符。选中单元格C5，然后选择【插入】【特殊符号】菜单项。
随即弹出【插入特殊符号】对话框，切换到【单位符号】选项卡，然后在列表框中选择【￥】选项。
单击
按钮或者双击已选中的符号选项，即可在选中的单元格中插入一个“￥”符号。
设置列宽。选中单元格区域“B7:E7”，然后选择【格式】【列】【列宽】菜单项。
随即弹出【列宽】对话框，然后在【列宽】文本框中输入“17”。
单击
按钮返回工作表，即可将B～E列的列宽均调整为宽度17。
设置行高。选中单元格B8，然后选择【格式】【行】【行高】菜单项。
随即弹出【行高】对话框，然后在【行高】文本框中输入“70”。
单击
按钮返回工作表，即可将选中的单元格所在行的行高调整为70。
同时选中第2～7行，将鼠标指针移到第7行与第8行的分隔线上，当指针变成
形状时按住不放，向下拖动到合适的高度后释放，即可同时将第2～7行的行高调整到当前高度。
按照前面介绍的方法分别将单元格区域“B1:E1”、“C4:E4”、“C7:E7”和“D8:E8”等合并为一个单元格。
按照前面介绍的方法使用【格式】工具栏将单元格B1中的标题字体设置为【隶书】、字号设置为【22】，然后在【格式】工具栏中单击【字体颜色】按钮
，在弹出的下拉列表中选择【蓝色】选项。
随即单元格 B1 中的内容以蓝色字体显示，然后分别将单元格D3、D5和单元格区域“B3:B7”的内容设置为居中对齐，将单元格 C5 的内容设置为居中对齐。
选中单元格区域“B8:E8”，选择【格式】【单元格】菜单项，弹出【单元格格式】对话框，切换到【对齐】选项卡，然后在【文本对齐方式】组合框中的【水平对齐】下拉列表中选择【靠左（缩进）】选项（默认缩进0字符），在【垂直对齐】下拉列表中选择【靠上】选项。
单击
按钮返回工作表，此时单元格区域“B8:E8”的内容在水平方向靠左对齐，缩进0字符，在垂直方向靠上对齐。
在单元格中添加【复选框】控件。选择【视图】【工具栏】【窗体】菜单项。
随即弹出【窗体】工具栏，在该工具栏中单击【复选框】按钮
，然后在单元格C6中绘制一个复选框控件，并将控件中的文本更改为“现金”。
按照同样的方法分别在单元格D6和E6中添加复选框。
在单元格中强制换行。在单元格D8中输入“付款记录：”，然后按【Alt】+【Enter】组合键两次（两次强制换行，即插入一空行），接着输入其余文字，即可在“付款记录：”的后面空一行再显示其他文字。
选中单元格区域“B3:E8”，然后在【格式】工具栏中单击【边框】按钮
右侧的下箭头按钮
，在弹出的下拉列表中选择【所有框线】选项，即可为选中的单元格区域添加所有框线。借款单的最终效果如图所示。
案例背景
根据公司财务部门的规定，公司员工因出差而发生的差旅费用公司应给予报销。一般情况下，员工在出差前会从财务部门预支一定数额的资金，出差结束，出差人员需完整地填写差旅费报销单，财务部门会根据员工上交的原始凭证上的实用金额，实行多退少补的报销政策。
关键知识点
双击工作表标签重命名工作表
填充底纹
设置单元格格式
设置文字方向
差旅费报销单主要包括单位名称、报销日期、相关费用、出差补贴和报销金额等，制作差旅费报销单的具体步骤如下。
启动Excel 2003，创建一个空白工作簿，将其命名为“差旅费报销单”。双击工作表标签Sheet1，此时工作表标签处于可编辑状态，输入新的工作表名称“差旅费报销单”，然后单击该工作表的其他位置即可完成工作表的重命名。
在“差旅费报销单”工作表的适当位置输入报销单项目。
设置单元格格式。选中单元格区域“A1:I1”，然后选择【格式】【单元格】菜单项。
随即弹出【单元格格式】对话框，切换到【对齐】选项卡，在【文本对齐方式】组合框中的【水平对齐】下拉列表中选择【居中】选项，在【垂直对齐】下拉列表中选择【居中】选项，然后在【文本控制】组合框中选中【合并单元格】复选框。
切换到【字体】选项卡，在【字体】列表框中选择【华文行楷】选项，在【字号】列表框中选择【20】选项，在【下划线】下拉列表中选择【会计用双下划线】选项，然后在【颜色】下拉列表中选择【玫瑰红】选项。
单击
按钮返回工作表，单元格区域“A1:I1”设置的效果如图所示。
选中单元格区域“A2:I12”，然后单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【设置单元格格式】菜单项。
随即弹出【单元格格式】对话框，切换到【对齐】选项卡，在【文本对齐方式】组合框中的【水平对齐】下拉列表中选择【居中】选项。
切换到【字体】选项卡，在【字体】列表框中选择【华文楷体】选项。
切换到【边框】选项卡，在【线条】组合框中的【样式】列表框中选择较粗实线样式，然后单击【外边框】按钮
。
在【线条】组合框中的【样式】列表框中选择细实线样式，在【颜色】下拉列表中选择【淡紫】选项，然后单击【内部】按钮
。
单击
按钮返回工作表，单元格区域“A2:I12”设置的效果如图所示。
填充底纹。选中单元格区域“A13:I13”，然后在【格式】工具栏中单击【填充颜色】按钮
右侧的下箭头按钮
，在弹出的下拉列表中选择一种合适的颜色，这里选择【淡紫】选项。
随即就为选中的单元格区域添加上淡紫色底纹。
设置文字方向。选中单元格区域“J1:J13”，然后选择【格式】【单元格】菜单项。
随即弹出【单元格格式】对话框，切换到【对齐】选项卡，在【文本控制】组合框中选中【合并单元格】复选框，然后在【方向】组合框中选择文字竖排显示方向。
单击
按钮返回工作表，此时单元格区域“J1:J13”合并为一个单元格，同时以竖排方式显示单元格中的文本。
对“差旅费报销单”进行修饰，对部分单元格区域进行合并处理，并适当调整行高和列宽。“差旅费报销单”的最终效果如图所示。
案例背景
在实际工作中，财务部门应该及时做好费用统计工作，以便将企业的费用支出控制在合理的范围内，常用的费用统计表有医疗费用统计表和日常费用统计表等。
关键知识点
单元格引用
使用右键快捷菜单填充序列数据
插入单列
使用【自动求和】按钮进行计算
IF函数及其应用
以“序列”为条件设置数据有效性
使用下拉列表功能输入数据
使用样式
在 Excel 中，在使用公式时是离不开单元格引用的，在公式中可以引用同一个工作表中的其他单元格数据，也可以引用同一个工作簿中不同工作表中的单元格数据，甚至可以引用其他工作簿中的任何单元格中的数据。
在Excel 2003中提供有相对引用、绝对引用和混合引用等3种不同的引用类型。
相对引用
相对引用是指公式所在的单元格与公式中引用的单元格之间建立了相对关系，若公式所在的单元格的位置发生了改变，那么公式中引用的单元格的位置也会随之发生变化。
例如在单元格 E2 中输入公式“=B3”，然后将单元格E2中的公式复制到单元格F3中，那么单元格 F3 中的公式就会自动地由“=B3”变成“=C4”。
绝对引用
绝对引用是指引用特定位置处的单元格，表示方法是在行列单元格名称的前面加上绝对引用标识符“＄”。绝对引用只是公式所在的单元格的位置发生了变化，但引用的公式保持不变，引用的内容不变。如果在复制公式时不希望公式中的引用发生变化，就可以使用绝对引用。
例如在单元格 E2 中输入公式“=$B$3”，然后将单元格E2中的公式复制到单元格F3中，单元格F3中的公式仍然是“=$B$3”。
混合引用
混合引用是指行绝对列相对的引用，或者是列绝对行相对的引用。在复制公式时，如果要求行不变但列可变，或者列不变但行可变，那么就要用到混合引用。
例如在单元格E2中输入公式“=$B3”，然后将单元格E2中的公式复制到单元格F3中，单元格F3中的公式就会变成“=$B4”。
提示
相对引用、绝对引用和混合引用之间的相互转换，除了用户手动在行号或列标前面添加“$”符号之外，还可以在单元格或者编辑栏中选中引用的单元格的名称（例如在单元格 E2 中输入“=B3”，然后选中“B3”）后按下【F4】键，系统会自动在相对引用、绝对引用和混合引用之间进行转换，按一次【F4】键转换一个类型（其中混合引用有两种）。
医疗费用统计表用于系统地统计员工的医疗费用情况，从而对员工医疗费用的报销进行管理。
医疗费用统计表的内容主要包括报销时间、员工姓名、所属部门、医疗报销种类、医疗费用和企业报销金额等。在计算医疗费用报销金额时会涉及IF函数，因此下面先介绍一下IF函数的语法和功能。
IF函数的语法和功能
函数语法：IF （ logical_test,value_if_true, value_if_false）
函数中各参数的含义如下。
logical_test：计算结果为TRUE或者FALSE的任意值或表达式。
value_if_true：logical_test为TRUE时返回的值。如果logical_test为TRUE而value_if_true为空，本参数则返回 0（零）。value_if_true 也可以是其他公式。
value_if_false：logical_test为FALSE时返回的值。如果 logical_test 为 FALSE 且忽略了value_if_false（即value_if_true之后没有逗号），则会返回逻辑值 FALSE。如果 logical_test 为FALSE且value_if_false为空（即value_if_true之后有逗号，并紧跟着右括号），本参数则返回 0 （零）。value_if_false也可以是其他公式。
函数功能：执行真假值判断，根据逻辑计算的真假值返回不同的结果。另外还可以使用函数IF对数值和公式进行条件检测。
创建医疗费用统计表
创建医疗费用统计表的具体步骤如下。
启动Excel 2003，创建一个名为“医疗费用统计表”的空白工作簿，然后将工作表Sheet1重命名为“医疗费用统计表”。
在“医疗费用统计表”工作表的适当位置输入表格标题和相应的列标题，然后对其进行单元格格式设置，并适当地调整行高和列宽。
使用右键快捷菜单填充序列数据。在单元格B4中输入“1”，然后选中单元格B4，将鼠标指针移到该单元格的右下角，当指针变成
形状时按住鼠标右键不放向下拖动。
拖曳至单元格B11中，然后释放，在弹出的快捷菜单中选择【以序列方式填充】菜单项。
随即就会在单元格区域“B4:B11”中填充序列数据。
企业一般对员工医疗报销种类会限制一定的范围，为此需要设置医疗报销种类的数据有效性（以“序列”为条件）。选中单元格区域“F4:F11”，然后选择【数据】【有效性】菜单项。
随即弹出【数据有效性】对话框，切换到【设置】选项卡，在【允许】下拉列表中选择【序列】选项，然后在【来源】文本框中输入企业可以报销的医疗费用种类，这里输入“药品费,住院费,理疗费,体检费,计划生育费,接生费,注射费,针灸费,X 光透视费,输血费”（其中“,”为英文状态下的逗号）。
切换到【输入信息】选项卡，在【选定单元格时显示下列输入信息】组合框中的【标题】文本框中输入“请输入医疗报销种类！”，在【输入信息】文本框中输入“可以单击下拉箭头按钮从下拉列表中选择！”。
切换到【出错警告】选项卡，在【输入无效数据时显示下列出错警告】组合框中的【样式】下拉列表中选择【停止】选项，在【标题】文本框中输入“超出企业报销范围！”，在【错误信息】文本框中输入“请单击下拉箭头按钮从下拉列表中选择！”。
提示
在【出错警告】选项卡中的【样式】下拉列表中提供了 3 种出错警告样式，由重到轻依次是【停止】、【警告】和【信息】。当选择【停止】样式时，无效的数据是绝对不允许出现在单元格中的；当选择【警告】样式时，无效的数据可以出现在单元格中，但是会警告这样的操作可能要出现错误；当选择【信息】样式时，无效的数据只是被当作特殊的形式出现在单元格中，相应地会给出出现这种“特殊形式”数据的处理方案。在使用时，用户可以根据具体的情况选择不同程度的出错警告样式。
单击
按钮返回工作表，此时单元格F4的右侧会出现一个下箭头按钮
，并且在其下方显示出设置的输入信息。
选中单元格F4，然后单击该单元格右侧的下箭头按钮
，可以在弹出的下拉列表中选择相对应的医疗报销种类。
一般情况下，企业只报销医疗费用的一部分，这里按照医疗费用的80%计算企业报销金额。选中单元格H4，从中输入以下公式。
=IF(G4="","",G4*0.8)
在编辑栏中单击【输入】按钮
。
随即单元格 H4 中会显示计算结果，而编辑栏中显示的却是该单元格中的公式。
选中单元格H4，将鼠标指针移到该单元格的右下角，当指针变成
形状时按住不放向下拖动到单元格 H11，然后释放即可将单元格 H4 的格式和公式填充到单元格区域“H5:H11”中。
在表格中的相应位置输入企业 2009 年上半年员工报销的医疗费用数据信息（其中“企业报销金额”列的数据无需输入，它将利用公式自动计算），然后将单元格区域“B4:H11”中的内容居中对齐。
设置数字格式。选中单元格区域“G4:H11”，然后选择【格式】【单元格】菜单项。
随即弹出【单元格格式】对话框，切换到【数字】选项卡，然后在【分类】列表框中选择【会计专用】选项。
单击
按钮返回工作表，此时选中的单元格区域中的数值就会以保留两位小数的会计专用格式显示。
日常费用统计表记录了企业中各个部门的日常耗费，它可以更好地反映企业资金的运用情况，统计分析各部门的费用使用情况。
日常费用统计表的内容主要包括时间、员工姓名、所属部门、费用类别、金额及备注等，创建企业日常费用统计表的具体步骤如下。
启动Excel 2003，创建一个名为“日常费用统计表”的空白工作簿，将工作表Sheet1重命名为“日常费用统计表”，然后输入表格标题和相应的列标题，并进行单元格格式设置。
在该工作表中输入企业本年7月份的日常费用数据，并适当地调整行高和列宽。
使用菜单项插入单列。选中C列，然后选择【插入】【列】菜单项。
随即在选中的C列左侧插入新的一列，原来的列依次右移。
将鼠标指针移到新插入列右侧的
图标上显示【插入选项】按钮
，单击该按钮弹出一个下拉列表，从中可以设置该列的格式，系统默认选中【与左边格式相同】单选钮。
依次在单元格 C2、C3、C4、C5、C7 和 C12中输入“所属部门”、“办公部”、“销售部”、“人事部”、“财务部”和“采购部”。
使用下拉列表功能输入数据。选中单元格C6，然后单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【从下拉列表中选择】菜单项。
随即在选中的单元格 C6 的下方弹出一个下拉列表，然后在此下拉列表中选择对应员工的所属部门，这里选择【办公部】选项。
此时即可在单元格C6中输入“办公部”。
按照同样方法完成其他员工“所属部门”的输入。
使用右键快捷菜单插入单列。在A列列标上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【插入】菜单项。
随即在选中的A列左侧插入新的一列，原来的列依次右移。
使用【自动求和】按钮进行计算。选中单元格区域“F3:F12”，然后在【常用】工具栏中单击【自动求和】按钮
。
随即系统自动对单元格区域“F3:F12”进行求和计算，并在单元格F13中显示计算结果，此时单元格F13中的公式为“=SUM(F3:F12)”。
当用户需要对单元格或者单元格区域设置相同的格式时，可以通过创建样式的方法快速地设置单元格的样式。
创建样式
在使用样式之前首先需要创建样式，具体的操作步骤如下。
打开本实例的原始文件，选中单元格C3，然后选择【格式】【样式】菜单项。
随即弹出【样式】对话框，然后在【样式名】下拉列表文本框中输入样式的名称，这里输入“单元格”。
单击
按钮，弹出【单元格格式】对话框，切换到【对齐】选项卡，然后在【文本对齐方式】组合框中的【水平对齐】下拉列表中选择【居中】选项。
切换到【字体】选项卡，然后在【字体】列表框中选择【华文楷体】选项。
设置完毕单击
按钮返回【样式】对话框，此时在【包括样式（例子）】组合框中就会显示当前设置的样式格式。
单击
按钮完成样式的创建，然后单击
按钮返回工作表（或者直接单击
按钮完成样式的创建并返回工作表），即可在单元格C3中看到创建的“单元格”样式的设置效果。
选中单元格B2，然后选择【格式】【样式】菜单项。
随即弹出【样式】对话框，然后在【样式名】下拉列表文本框中输入样式的名称“边框”。
单击
按钮，弹出【单元格格式】对话框，切换到【边框】选项卡，在【线条】组合框中的【样式】列表框中选择细实线样式，然后单击【外边框】按钮
。
设置完毕单击
按钮返回【样式】对话框，在【样式包括】组合框中撤选【数字】、【字体】和【图案】3个复选框。
单击
按钮即可完成样式“边框”的创建并返回工作表，随即可在单元格 B2 中看到创建的“边框”样式的设置效果。
应用样式
创建完样式，接下来用户就可以应用该样式。具体的操作步骤如下。
打开本实例的原始文件，选中单元格区域“C3:G13”，然后选择【格式】【样式】菜单项。
随即弹出【样式】对话框，然后在【样式名】下拉列表中选择【单元格】选项。
此时在【样式包括】组合框中就会显示出选中的样式的具体格式，然后单击
按钮。
返回工作表，即可看到选中的单元格区域“C3:G13”应用“单元格”样式的效果。
选中单元格区域“B2:G12”，然后选择【格式】【样式】菜单项。
随即弹出【样式】对话框，然后在【样式名】下拉列表中选择【边框】选项。
单击
按钮返回工作表，即可看到选中的单元格区域“B2:G12”应用“边框”样式的效果。
修改样式
在Excel 2003中，无论是内部样式还是自定义样式，都可以对其修改。如果用户对某个样式进行了修改，那么所有应用该样式的单元格或者单元格区域的格式也会随之发生变化。
修改样式的具体步骤如下。
打开本实例的原始文件，选中单元格区域“C3:G12”，然后选择【格式】【样式】菜单项。
随即弹出【样式】对话框，在【样式名】下拉列表中选择【单元格】选项，然后单击
按钮。
随即弹出【单元格格式】对话框，切换到【字体】选项卡，然后在【字体】列表框中选择【华文细黑】选项，在【字号】列表框中选择【11】选项。
切换到【边框】选项卡，在【线条】组合框中的【样式】列表框中选择细实线样式，然后单击【外边框】按钮
。
单击
按钮返回【样式】对话框，此时【样式包括】组合框中会显示当前设置的样式格式。
单击
按钮返回工作表，此时选中的单元格区域“C2:G12”中的样式就会随之发生变化。
删除样式
当某些创建的样式不再需要时，用户可以将其删除。
删除样式的具体步骤如下。
打开本实例的原始文件，然后选择【格式】【样式】菜单项。
随即弹出【样式】对话框，在【样式名】下拉列表中选择要删除的样式，这里选择【单元格】选项。
单击
按钮删除选中的样式，此时【样式名】下拉列表中就没有【单元格】选项了。
单击
按钮返回工作表，此时应用“单元格”样式的单元格或者单元格区域就会恢复到应用该样式前的格式。
合并样式
合并样式是指在一个工作簿中使用另一个工作簿中的样式，这样就可以更快速地完成单元格或者单元格区域的设置。
合并样式的具体步骤如下。
打开本实例的原始文件，将“日常费用统计表4.xls”作为当前活动工作簿，选中单元格区域“C3:G13”，然后选择【格式】【样式】菜单项。
随即弹出【样式】对话框，此时【样式名】下拉列表中只显示出当前工作簿中包含的样式。!
单击
按钮，弹出【合并样式】对话框，然后在【合并样式来源】列表框中选择【日常费用统计表2.xls】选项。
单击
按钮返回【样式】对话框，此时在【样式名】下拉列表中就会显示出“日常费用统计表2.xls”中的样式，然后选择【单元格】选项。
单击
按钮即可完成样式的合并设置，随即返回工作表，此时选中的单元格区域“C3:G13”就会应用“单元格”样式。
选中单元格区域“C3:G12”，选择【格式】【样式】菜单项，弹出【样式】对话框，然后在【样式名】下拉列表中选择【边框】选项。
单击
按钮返回工作表，即可看到选中的单元格区域“C3:G12”应用“边框”样式的效果。
